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[조선일보 한화생명 은퇴백서] 고배당 분리과세 활용법

# 배당소득 분리과세 # 고배당 기업 # 절세 전략

올해부터 3년간 한시적으로 도입되는 ‘고배당기업 분리과세’ 제도는 고배당 상장기업의 배당소득을 다른 소득과 합산하지 않고 별도 세율(14~25%)로 과세하는 방식이다. 기존에는 금융소득이 2,000만 원을 초과하면 다른 소득과 합산해 최고 45%의 누진세율을 적용받았으나, 분리과세를 선택하면 배당소득이 늘어나도 종합소득세율에 영향을 주지 않아 고액 자산가의 세 부담을 대폭 낮출 수 있다.

절세 효과는 개인의 종합소득 규모에 따라 결정된다. 종합소득 과세표준이 5,000만 원(세율 24%)을 넘어서는 시점부터 분리과세가 유리해지기 시작하며, 특히 8,800만 원 초과 고소득자의 경우 과세 방식 선택에 따라 세후 수익이 수천만 원까지 차이 날 수 있다. 따라서 투자자는 자신의 한계세율을 고려해 유리한 방식을 선택하고 이에 맞춘 중기 포트폴리오 전략을 수립해야 한다.

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[동아일보] 보험을 넘어, 삶을 설계하는 ‘라이프 솔루션 파트너’

#상속증여 #가업승계 #자산관리 #맞춤형 자문

2025년 한국 사회는 인구 구조 변화와 함께 대규모 자산 이전이 본격화되며 상속에 대한 관심이 커지고 있다. 부의 기준이 높아지고 세대 간 자산 이동이 활발해지면서 상속 준비는 자산관리의 출발점이자 자산을 지키는 핵심 과제로 떠올랐다.

이러한 변화 속에서 한화생명 상속연구소는 세대를 아우르는 자산관리 솔루션을 제시하는 전문기관으로 자리매김하고 있다. 최근 발간한 첫 연례보고서 ‘Journey of Wealth 2025’는 국내 고액 자산가들의 상속과 증여를 둘러싼 현실적 고민을 들여다보며, 자산을 물려주는 세대와 이어받는 세대가 서로를 이해하는 데 필요한 분석을 담았다.

자산 이전은 장기적 관점과 전문성이 요구되는 영역인 만큼, 상속연구소는 세무, 부동산, 투자 전문가들로 구성된 전담 팀을 통해 맞춤형 자문으로 고객을 위한 실질적 솔루션을 제시하고 있다.

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[동아일보] 연말정산 제대로 이해하기

#연말정산 #소득공제 #세액공제 #절세전략 #연금저축

소득공제와 세액공제, 무엇이 다를까

연말정산은 개인의 재무관리 역량이 드러나는 중요한 이벤트로, 제도를 제대로 이해할수록 결과는 달라진다. 소득공제는 세금을 매기는 기준인 소득 자체를 줄여주어 소득이 높을수록 절세 효과가 크고, 세액공제는 산출된 세금에서 일정 금액을 직접 깎아주어 사회 초년생이나 중·저소득층에게 체감 효과가 크다. 자녀 세액공제 확대와 결혼세액공제 연장 등 2025년 달라진 점을 파악해 나에게 유리한 전략을 세우는 것이 핵심이다.

12월에 할 수 있는 가장 현실적인 절세 전략
연말이 임박한 시점에서 가장 손쉬운 준비 방법은 연금저축과 개인형 퇴직연금(IRP)을 활용하는 것이다. 두 계좌를 합산해 최대 900만 원까지 공제받을 수 있으며, 총급여에 따라 최대 148만 원 이상의 세금 절감 효과를 기대할 수 있다. 연말정산은 평소의 금융 습관에서 시작되는 만큼, 부양가족이나 카드 사용액 등 기본 정보를 꼼꼼히 점검하고 증빙 자료를 빠짐없이 챙기는 노력이 ’13월의 월급’을 현실로 만든다.

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[조선일보 한화생명 은퇴백서] ‘보험금 청구권 신탁’ 활용법

# 보험금 청구권 신탁 # 사후 자산관리 # 맞춤형 상속

보험금청구권 신탁은 계약자가 사망보험금 관리권을 신탁사에 맡겨, 유가족에게 계획된 방식(시기, 금액, 형태)으로 자산을 전달하는 제도다. 3,000만 원 이상의 일반사망 보장에 한해 설정 가능하며, 수익자가 미성년자이거나 고령자일 경우 상속 재산을 사기나 낭비로부터 안전하게 보호하고 가족 간 분쟁을 예방할 수 있는 장점이 있다.

이 제도를 활용하면 자녀의 대학 입학이나 결혼 등 생애 주기별 이벤트에 맞춰 보험금을 단계적으로 지급하도록 설계할 수 있다. 단, 보험계약자와 피보험자, 위탁자가 동일해야 하며 수익자는 배우자와 직계존비속으로 제한된다. 위탁자 사후에는 계약 변경이 불가능하므로 생전에 지급 조건을 정밀하게 설정하는 것이 중요하다.

주의할 점은 신탁 설정 후 보험계약대출을 실행하는 즉시 신탁계약이 무효화된다는 것이다. 또한 신탁은 원금과 수익을 보장하지 않으며, 운용에 따른 모든 결과는 수익자에게 귀속된다. 따라서 자산의 안전한 관리라는 본연의 목적에 집중하여 활용해야 한다.

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