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【 동아일보 】 부동산 가족법인 ‘3가지 생존 전략’

#가족법인 #법인세 #세금전략 #절세

2억원 이하 최저 세율 구간의 종말

2025년 귀속분 법인세부터 소규모 가족법인은 과세표준 2억원 이하 구간에서도 19%(지방소득세 포함 20.9%)를 적용받는다. 과세표준 1억원 기준으로 약 900만원이던 세 부담이 1900만원 수준으로 늘어난 셈이다. 조세특례제한법상 중소기업 범위에서도 제외돼 특별세액감면 배제 등 이중고를 겪게 됐다.

세 가지 요건을 모두 충족할 때만 적용

규제 대상은 지배주주와 특수관계인 지분율 합계 50% 초과, 부동산 임대 수입과 이자·배당 소득 비중 50% 이상, 상시근로자 수 5인 미만이라는 세 요건을 동시에 충족하는 법인이다. 상시근로자 산정 시 최대주주와 친족관계인 근로자는 제외된다. 가족끼리 지분을 나누고 직원을 두지 않던 기존 방식이 이제는 오히려 세 부담을 키우는 구조가 됐다.

세 가지 생존 전략

실질 인력을 채용해 상시근로자를 5인 이상으로 유지하거나, 법인 전환 예정자라면 개인사업자 지위를 유지하는 편이 유리할 수 있다. 임대 외 유통·컨설팅 등 일반 사업 매출을 일으켜 부동산·금융 소득 비중을 50% 미만으로 낮추는 사업다각화도 대안이 된다.

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【 조선일보 한화생명 은퇴백서 】세후 수익률 높이는 투자 전략

#해외주식 #RIA #세후수익률 #절세

해외 주식은 250만원 넘으면 과세

해외 주식은 보유 규모나 지분율과 관계없이 양도소득세 과세 대상으로, 연간 양도차익에서 기본공제 250만원을 뺀 금액에 22% 세율이 적용된다. 신고·납부는 다음 해 5월에 이뤄지며, 같은 해 다른 종목에서 손실이 났다면 손익통산으로 부담을 줄일 수 있다. 연말에는 보유 종목별 이익과 손실을 함께 점검하는 것이 좋다.

한시적으로 열린 RIA 제도

RIA는 해외 주식 매도 자금을 국내 시장으로 옮겨 투자할 때 양도소득 금액의 일부를 공제해 주는 제도다. 공제율은 매도 시점에 따라 달라져 5월 말까지 100%, 6~7월 80%, 8~12월 50%가 적용되며, 1인당 전 금융회사 합산 한도는 5000만원이다. 매도 대금을 원화로 환전해 1년간 국내 자산으로 운용해야 하고, 중도 인출하거나 해지하면 혜택이 취소될 수 있다.

국내 주식도 무조건 비과세는 아니다

국내 상장 주식이라도 대주주에 해당하거나 장외에서 거래하면 양도소득세가 과세된다. 대주주 판단은 지분율과 시가총액을 함께 보며, 연말 보유 현황은 체결일이 아닌 결제일 기준이라는 점을 놓치기 쉽다. 은퇴 이후에는 투자 수익률만큼 세후 수익률이 중요한 만큼, 매도 전에 절세 순서를 설계할 필요가 있다.

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【 조선일보 한화생명 은퇴백서 】장기 보유 종목 고르려면

#장기투자 #노후준비 #KTOP30 #배당 #분산투자

우량주 후보군 좁히기

장기 투자에서는 단기 급등주보다 매출과 이익이 꾸준히 늘고 경쟁사가 따라오기 어려운 강점을 가진 기업을 골라야 한다. 개별 종목 선별이 어렵다면 경제 대표성과 지속 성장성 등을 평가해 30종목을 선정한 KTOP30 지수를 참고할 수 있다. 다만 지수 편입이 주가 상승을 보장하지는 않으므로 ‘정답지’가 아닌 ‘후보 명단’으로 활용하는 것이 바람직하다.

기관 보유 종목과 배당의 지속 가능성

국민연금은 일정 규모 이상 주식 보유 시 지분 변동을 공시하므로, 신규 편입 종목이나 비중 확대 종목을 통해 기관이 주목하는 산업을 파악할 수 있다. 다만 공시 시점과 실제 매매 시점에 차이가 있어 곧바로 매수 신호로 해석해서는 안 된다. 은퇴 이후에는 시세 차익뿐 아니라 현금 흐름도 중요한 만큼, 분기 배당 기업에 분산 투자해 월간 현금 흐름에 가까운 구조를 만드는 방법도 고려할 만하다.

분산 투자와 분할 매수

아무리 우량한 기업이라도 한두 종목이나 특정 산업에 집중하면 실적 악화나 규제 변화에 따라 손실이 커질 수 있다. 여러 종목과 산업에 나눠 투자하고, 한 번에 자금을 투입하기보다 일정 기간에 걸쳐 분할 매수하는 것이 위험을 낮추는 데 도움이 된다. 개별 종목 관리가 어렵다면 우량주에 분산 투자하는 ETF를 활용하는 것도 방법이다.

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