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【 동아일보 】 개인사업자를 위한 똑똑한 경비관리법

#개인사업자 #복식부기 #간편장부 #비용처리 #절세

복식부기 vs 간편장부 기준
개인사업자는 전년도 매출 규모에 따라 복식부기 의무자와 간편장부 대상자로 나뉜다. 도소매업은 연 매출 3억 원, 제조·음식점업은 1억5000만 원, 부동산임대·서비스업은 7500만 원이 복식부기 기준이며 전문직은 매출과 무관하게 복식부기 대상이다. 이 기준에 못 미치는 사업자와 신규 사업자는 간편장부 대상자로, 결손금 공제와 감가상각비 공제를 통해 절세를 기대할 수 있다.

누락되기 쉬운 비용 항목
가장 빠지기 쉬운 비용은 인건비로, 식당·건설업 등에서 일용직·외국인 근로자에게 현금으로 지급한 경우라도 송금 내역과 급여대장 등 증빙을 갖추면 비용 인정이 가능하다. 매입비와 임대료도 거래처가 부가세 신고를 하지 않았더라도 거래명세서나 임대차계약서가 있으면 비용으로 인정받을 수 있어, 관련 증빙서류 보관이 중요하다.

추가로 챙길 수 있는 항목
접대비는 한도 내에서 신용카드 등 적격 증빙을 갖추면 절세에 도움이 되며, 경조사비는 청첩장이나 부고장과 송금 내역이 필요하다. 달력, 수첩, 부채 등 불특정 다수에게 제공하는 홍보물은 소액 광고선전비로 폭넓게 인정되므로, 접대비·광고선전비는 월별·분기별로 체계적으로 관리하는 것이 바람직하다.

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【 조선일보 한화생명 은퇴백서 】절세 수단으로 떠오른 미술품

#미술품투자 #기타소득세 #상속세물납 #대체자산 #조각투자

K-컬처 열풍 속 미술품, 절세 수단으로 부상
K-컬처 인기가 높아지면서 미술품도 투자 자산으로 주목받고 있다. 생존 작가의 국내 작품은 판매 금액과 무관하게 비과세이며, 작가 사망 후에도 6,000만원 이하는 세금이 없다. 6,000만원 초과 고가 미술품도 필요경비를 80~90%까지 인정받아 과세표준이 크게 낮아지고, 세율도 지방세 포함 22%로 낮은 편이다.

아파트 대비 세금이 10배 차이
62억원에 매입해 10년 후 132억원에 매각해 70억원 차익을 거뒀을 때, 아파트는 양도소득세 약 27억7,200만원을 내야 하지만 미술품은 기타소득세 2억9,040만원에 그친다. 10년 이상 보유 시 양도가액의 90%를 필요경비로 인정받아 절세 효과가 극대화된다.

상속세 물납 수단이자 분산투자 자산
2023년 도입된 물납 제도로 미술품을 상속세 납부 수단으로 활용할 수 있으며, 2024년 국내 첫 사례도 등장했다. 금융시장과 상관관계가 낮아 분산투자 효과도 있어, 전문가들은 전체 자산의 5~10%를 미술품 등 대체자산에 배분하는 전략을 권한다. 다만 환금성이 낮고 플랫폼 위험도 존재하므로 충분한 검토가 필요하다.

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【 조선일보 한화생명 은퇴백서 】임대 사업 절세 가이드

#부동산임대소득 #법인전환 #종합소득세 #법인세율

개인 vs 법인, 세율 구조부터 비교하라
개인 임대 사업자는 종합소득세 누진세율이 적용돼 지방세 포함 최고 49.5%의 세율을 부담한다. 반면 소규모 임대 법인은 200억원 이하 전 구간에 20% 단일세율(지방세 포함 22%)이 적용된다. 다만 직원 5인 미만, 최대주주 지분 50% 초과 요건을 충족해야 소규모 임대 법인으로 분류된다.

연 매출 5억원이 법인 전환의 분기점
필요경비율 30%, 대표 급여 연 6,000만원을 가정한 시뮬레이션에 따르면, 연 매출 1억원 시 절세액은 339만원에 그쳐 법인 설립 비용을 감당하기 어렵다. 반면 매출 5억원을 넘어서면 절세액이 5,485만원으로 커지고, 10억원 이상이면 1억원 이상의 절세 효과가 발생해 법인 전환이 사실상 필수다.

다주택자 양도세 중과 종료, 상가 이동 전략도 점검해야
5월 9일 다주택자 양도세 중과 유예 종료 후 3주택 이상 보유자의 실효세율은 최고 82.5%까지 치솟는다. 이에 일부 자산가는 주택을 매각하고 상가·오피스텔 등 사업용 부동산으로 이동하는 전략을 검토 중이다. 이때 개인 임대 사업자로 운영할지, 법인을 설립할지는 예상 임대 수입과 비용 구조를 면밀히 시뮬레이션한 뒤 결정해야 한다.

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【 조선일보 한화생명 은퇴백서 】단기 흐름보다 투자 환경 점검을

#국내증시 #장기투자 #분산투자 #적립식투자 #리밸런싱

국내 증시, 여전히 매력적인 이유
코스피는 올해 2월 사상 처음 6000선을 돌파했지만, 중동 전쟁 발발로 초변동성 장세가 이어지고 있다. 그럼에도 국내 증시는 선행 PER 약 9.8배로 미국(22.6배), 일본(19.1배) 대비 저평가 상태다. 기업 밸류업 프로그램, 배당소득 분리과세 등 정책 지원과 함께 투자자 예탁금이 사상 최초 130조원을 돌파하며 풍부한 유동성이 뒷받침되고 있다.

장기·적립 투자와 리밸런싱이 핵심
변동성이 클수록 수익은 시장 예측이 아닌 ‘원칙’에서 나온다. 개별 종목보다 인덱스·ETF를 활용한 장기 투자가 안정적이며, 6개월~1년 주기의 리밸런싱으로 위험을 조절하는 전략이 유효하다. 목표 수익률을 설정해 복리 효과를 누리는 것도 좋은 방법이다.

적립식 투자, 변동성을 기회로
2021년 고점에서 거치식으로 투자한 경우 2022년 저점 기준 수익률이 -34.6%까지 떨어진 반면, 적립식 투자자는 -21.4%로 방어했고 원금 회복도 약 1년 빨랐다. 은퇴 자산일수록 장기·분산·적립이라는 기본 원칙을 일관되게 지키는 것이 중요하다.

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【 동아일보 】 6월 성실신고의 달 활용법

#성실신고 #가산세 #6월 #절세전략 #개인사업자

성실신고확인 제도란
수입 금액이 일정 규모 이상인 개인사업자가 종합소득세 신고 시 세무 대리인에게 장부 정확성을 확인받는 제도다. 부동산임대·서비스업 5억 원, 제조·음식점업 7억5천만 원, 농업·도소매업 15억 원 이상이면 대상이 된다. 당기순이익이 아닌 비용 차감 전 총매출액이 기준이라는 점에 주의해야 한다.

기한을 어기면 가산세 폭탄
확인 대상자는 6월 30일까지 신고할 수 있으나, 확인서 미제출 시 산출 세액의 5% 또는 수입 금액의 0.02% 중 큰 금액이 가산세로 부과된다. 무신고 시에는 납부세액의 최대 20%까지 가산세가 붙고, 세무조사로 이어질 경우 과거 3~5년까지 조사 범위가 확대될 수 있다.

철저한 준비와 절세 전략이 핵심
성실신고 대상자에게는 의료비·교육비 세액공제, 월세 세액공제, 세무 대리인 수수료 60% 필요경비 인정 등 혜택도 주어진다. 신고 전 수입·경비를 꼼꼼히 정리하고, 법인 전환 등 절세 방안도 세무 전문가와 함께 검토하길 권한다.

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